Subsidiemogelijkheden

MIA\Vamil

EIA

ISDE

VEKI

SDE++

Mijn digitale zaak

Gemeenten en provinciën

De MIA (Milieu-investeringsaftrek) en de Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen) zijn er voor ondernemers die willen investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en technieken. Het gaat hier om alle ondernemers die belastingplichting zijn voor inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Het belastingvoordeel kan met deze subsidie oplopen tot 14% van het investeringsbedrag.

Om in aanmerking te komen voor MIA\Vamil gelden een aantal voorwaarden:

• Het bedrijfsmiddel wordt binnen 3 maanden gemeld nadat de verplichting tot aankoop van het bedrijfsmiddel is aangegaan.
• Je bent ondernemer in Nederland, Aruba, Curaçao , Sint Maarten of een van de BES-eilanden.
• Je betaalt inkomsten- of vennootschapsbelasting.
• Je investeert in een bedrijfsmiddel op de milieulijst en het bedrijfsmiddel voldoet aan de gestelde eisen op deze lijst.
• Je hebt de vergunningen of certificaten als dit volgens de omschrijving op de Milieulijst wordt gevraagd.
• Het bedrijfsmiddel is niet eerder gebruikt.
• De te melden investeringskosten voor het bedrijfsmiddel zijn minimaal € 2.500.
• Per belastingplichtige kan er voor maximaal € 25 miljoen aan investeringskosten belastingvoordeel aangevraagd worden. Behalve als in de omschrijving van het bedrijfsmiddel een lager maximumbedrag is opgenomen.

De volgende kosten komen voor de MIA\Vamil in aanmerking:

• Aanschaf-, voortbrengings- en milieu-advieskosten van het bedrijfsmiddel.
• Kosten voor onderdelen die technisch noodzakelijk zijn voor en uitsluitend dienstbaar zijn aan deze bedrijfsmiddelen.
• Kosten voor het aanpassen/verbeteren van een bedrijfsmiddel, maar alleen als het aangepaste bedrijfsmiddel voldoet aan de eisen van de Milieulijst. Daarnaast moet het een verbetering van het milieu of dierenwelzijn opleveren.
• Kosten voor het vervangen van een versleten of defect bedrijfsmiddel, maar alleen als dit een verbetering van het milieu of van het dierenwelzijn oplevert.

De Energie-investeringsaftrek (EIA) voor ondernemers bestaat voor bedrijven die investeren in een bedrijfsmiddel dat zorgt voor minder CO2-uitstoot, energiezuinig is of duurzame energie toepast. Het gaat hier om alle ondernemers die belastingplichting zijn voor inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Met deze regeling kun je 40% van de investeringskosten aftrekken van de winst, waarmee je de fiscale winst verlaagt.

De voorwaarden voor EIA zijn:

• Je meldt de investering binnen 3 maanden nadat je de investeringsverplichting voor het bedrijfsmiddel bent aangegaan.
• Je bent ondernemer in Nederland, Aruba, Curaçao , Sint Maarten of een van de BES-eilanden.
• Je betaalt inkomsten- of vennootschapsbelasting.
• Je doet een investering in een bedrijfsmiddel op de Energielijst en het bedrijfsmiddel voldoet aan de eisen op deze lijst.
• Het meldingsbedrag voor aangegaan verplichtingen en gemaakte voortbrengingskosten samen is per melding minstens € 2.500.
• Het maximale meldingsbedrag per kalenderjaar per bedrijf is € 151 miljoen.
• Indien nodig lever je bewijs aan van de vereiste vergunningen en certificaten.
• Het bedrijfsmiddel is niet eerder gebruikt.

De volgende kosten komen in aanmerking voor EIA:

• Aankoopsom van (onderdelen van) bedrijfsmiddelen op de Energielijst.
• Kosten voor voorzieningen die technisch noodzakelijk zijn voor de bedrijfsmiddelen en die je alleen daarvoor gebruikt.
• Kosten die je betaalt aan derden om het bedrijfsmiddel bedrijfsklaar te krijgen.
• Omzetbelasting die je aan leveranciers betaalt als je de omzetbelasting niet kunt verrekenen
• Arbeidskosten van je eigen werknemers, ingehuurde werknemers en loonwerkers die het bedrijfsmiddel produceren of installeren.
• Kosten voor materialen uit je magazijn of onderdelen van het bedrijfsmiddel die onder jouw regie worden gekocht en geïnstalleerd.
• Aanschaf- en montagekosten voor nieuwe materialen.
• Montagekosten voor gebruikte materialen.
• Bepaalde advieskosten

Met de Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing voor zakelijke gebruikers wordt het mogelijk om je productieproces of je gebouw te verduurzamen. Dat kan met een (hybride) warmtepomp, een zonneboiler of een kleinschalige windturbine. Verenigingen Van Eigenaars (VVE’s) kunnen voor kleine windturbines terecht bij ISDE.

De subsidie Versnelde klimaatinvesteringen industrie (VEKI) is er voor mensen die binnen hun onderneming CO2-besparende maatregelen. Van deze maatregelen moet de werking bewezen zijn en de hoge investeringskosten moeten zich terugverdienen in meer dan 5 jaar.

De VEKI is een subsidie voor investeringen in apparaten, systemen of technieken die klaar zijn voor de markt. Daarmee is de werking dus bewezen. Demonstratie- of pilotprojecten vallen dus niet onder de VEKI.

Het project waarvoor je subsidie aanvraagt moet passen binnen de thema’s die hiervoor zijn opgesteld:

• Energie-efficiëntie
  Je vraagt subsidie aan voor investeringen waardoor je minder energie gebruikt binnen (het productieproces van) je onderneming.
• Circulaire economie
  Je verwerkt afvalproducten opnieuw tot producten, materialen of stoffen. Het gaat om elke activiteit waarbij producten of onderdelen opnieuw worden gebruikt.
• Infrastructuurvoorzieningen
  Je project is gericht op infrastructuur voor restwarmte/afvalwarmte en voor waterstof.
• Overige CO2-verlagende maatregelen
  Je investering moet leiden tot minder uitstoot van CO2 of andere broeikasgassen binnen het productieproces van je onderneming.

Past je project binnen bovenstaande thema’s? Dan moet je daarna nog voldoen aan een aantal voorwaarden:

• Doel
  Het project moet leiden tot een absolute afname van CO2-uitstoot in Nederland ten opzichte van de huidige CO2-uitstoot van de industrie. CO2-equivalent valt hier ook onder, dat is de hoeveelheid CH4, N2O, HFK’s, PFK’s en SF6 die hetzelfde broeikaseffect oplevert.
• Eisen
  Je project is voor eigen rekening en risico, de kwaliteit van je project is voldoende, je moet je project binnen een periode van 3 jaar uitvoeren na de start van de activiteiten, je mag niet starten of verplichtingen aangaan voor je projecten voordat je de subsidieaanvraag indient en de hoogte van de subsidie mag niet meer zijn dan € 80 per ton CO2-vermindering in de 15 jaar vanaf ingebruikname.
• Terugverdientijd en referentie
  Je krijgt alleen subsidie voor de (meer)investeringen in maatregelen met een terugverdientijd van meer dan 5 jaar, de terugverdientijd bereken je door je investering te vergelijken met een minder milieuvriendelijke techniek of technologie (nulscenario-investering). Je mag bedrijfsspecifieke energieprijzen gebruiken bij het berekenen van de terugverdientijd. De technologie waarin je investeert, moet al bewezen zijn in soortgelijke projecten in de industrie.

Daarnaast zijn er een aantal projecten die geen subsidie krijgen. Deze kun je terugvinden op de site van RVO. Daar vind je ook de algemene voorwaarden en afwijzingsgronden.

Het is verstandig om het projectidee te toetsen voor aanvraag van de subsidie. Daarmee vergroot je de kans dat je project slaagt en je ook subsidie krijgt. De RVO heeft hiervoor een projectideeformulier, waarmee jij advies kan vragen. Kom je niet in aanmerking voor de VEKI? Dan kan een adviseur je wellicht wijzen op andere subsidies die interessant zijn.

De Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie (SDE++) is een subsidie voor bedrijven die grootschalig hernieuwbare energie opwekken of de CO2-uitstoot verminderen. Het is een exploitatiesubsidie; dat betekent dat de subsidie ontvangen wordt in de periode dat de installatie in gebruik is (de exploitatieperiode).

De hoogte en voorwaarden van de subsidie hangen af van de categorie waarbinnen de aanvraag wordt gedaan. Voor de SDE++ zijn er 5 hoofdcategorieën:

• Hernieuwbare elektriciteit
• Hernieuwbaar gas
• Hernieuwbare warmte
• CO2-arme warmte
• CO2-arme productie

Onder deze categorieën vallen verschillende technieken. Deze zijn terug te vinden op de site van de RVO.

De voorwaarden voor het aanvragen van SDE++ zijn afhankelijk van de categorie waarbinnen je aanvraag valt, maar er gelden ook een aantal algemene voorwaarden:

• Subsidie is alleen voor de beoogd producent
  De SDE++-subsidie is bedoeld voor bedrijven en non-profitinstellingen. Alleen de beoogd producent kan deze subsidie aanvragen. De beoogd producent is degene die zelf de productie-installatie in bedrijf neemt en exploiteert.
• Per categorie één aanvraag op hetzelfde adres
  Voor elke aanvraagronde van de SDE++ is er maximaal één aanvraag in te dienen per categorie, per adres. Op één adres zijn wel voor verschillende categorieën productie-installaties subsidie aan te vragen.
• Andere subsidies
  Wanneer er SDE++ is aangevraagd voor een installatie, kan er geen ISDE, EIA en/of Subsidieregeling Coöperatieve Energieopwekking (SCE) aangevraagd worden. Een uitzondering is niet-gebouwgebonden Zon-PV-projecten waarvoor SDE-subsidie is ontvangen uit een aanvraagronde van 2016 t/m 2020.
• Geen onomkeerbare investeringsverplichtingen
  Er mag nog geen onomkeerbare investeringsverplichtingen aangegaan zijn. Dit zijn overeenkomsten die zijn gesloten voor de levering of installatie van (delen van) de productie-installatie. Ook mag hier geen opdracht voor gegeven zijn.

Meer over de voorwaarden lees je op de site van de RVO.

Bereid de aanvraag goed voor en kijk of aan alle voorwaarden is voldaan. Doorloop vervolgens het stappenplan voor de aanvraag.

1. Bepaal in welke fase de aanvraag kan worden gedaan.
2. Verzamel de verplichte bijlagen.
3. Maak de aanvraag aan.
4. Dien de aanvraag in.

Digitaliseren kan jou helpen bij het efficiënt uitvoeren van je werk. Soms is het lastig om te beginnen met digitaliseren of is het te kostbaar. Daarom is er Mijn Digitale Zaak. Deze subsidie is er voor ondernemers in het mkb met 2 tot 50 werknemers.

Mijn Digitale Zaak is bedoeld voor bedrijven die voldoen aan de volgende criteria:

• Het bedrijf is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel.
• Het bedrijf heeft maximaal 50 werknemers.
• Een jaaromzet van maximaal € 10 miljoen in het afgelopen boekjaar.

De volgende voorwaarden zijn van toepassing:

• Je moet minstens € 1000 aan kosten maken voor digitale investeringen. De investeringen moeten nog niet zijn gedaan. Bij de aanvraag stuur je een geldige, ongetekende offerte mee van de leverancier.
• Je hebt nog niet eerder subsidie ontvangen via Mijn Digitale Zaak.
• Je mag het de-minimisplafond niet overschrijden met deze subsidie.
• Als je een subsidie krijgt voor dezelfde kosten van een andere partij, mogen de subsidies samen maximaal € 2500 zijn.
• Verbonden ondernemingen kunnen in totaal 1 subsidieaanvraag toegekend krijgen.

Met deze subsidie kun je advies inwinnen en/of digitale technologie aanschaffen en implementeren. De subsidie hiervoor is 50% van de subsidiabele kosten. Daar zit een maximum aan van € 2500, waarvan maximaal € 500 voor advies. Je mag meerdere offertes indienen, maar dit moet wel in 1 aanvraag.

De volgende zaken komen niet in aanmerking voor subsidie:

• Aankoopadvies door de leverancier van de technologie.
• Diensten of producten die niet aansluiten bij wat de leverancier normaal levert.
• Betaalde social media-abonnementen.

Gemeenten en provinciën bieden ook subsidies voor bedrijven. Deze verschillen per gemeente en per provincie. Kijk hiervoor op de site van de gemeente waarbinnen jouw bedrijf valt of op de site van jouw provincie.

KvK biedt ook een handig overzicht van de subsidies per regio. Op hun pagina’s over subsidies en regelingen lees je hier meer over.

ISDE

SAH

SVOH

Gemeenten en provinciën

Als eigenaar van een koopwoning komt jouw klant, als deze woning zijn/haar hoofdverblijf is of dit wordt na renovatie, in aanmerking voor de Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE). Deze subsidie kan aangevraagd worden bij een investering in (hybride)warmtepompen, zonneboilers, een aansluiting op een warmtenet, een elektrische kookvoorziening en/of met 5 typen isolatiemaatregelen.

Alles over ISDE voor jouw klant

Jij als installateur kan ervoor zorgen dat je klanten met de aanschaf van een installatie bij jou in aanmerking kan komen voor ISDE. Dit doe je door je klant erop te attenderen, maar ook door de installaties die jij plaatst toe te laten voegen aan de apparatenlijst. Uit onderzoek van Vereniging Eigen Huis is gebleken dat consumenten het aanvragen van een ISDE-subsidie ingewikkeld gedoe vinden; een derde haakt af tijdens de aanvraag. De uitkomsten van dit onderzoek geven je inzichten om jouw klanten succesvol te begeleiden hierin. Je kunt een samenvatting van dit onderzoek lezen in dit artikel van Magazine Koppeling.

Op de website van Installatie vind je een handige tool om met behulp van het merk of de meldcode van de beoogde warmtepomp de bijbehorende subsidie te checken. Op Wasco.nl kun je bij de productspecificatie lezen wat de subsidie voor de desbetreffende warmtepomp is.

Wat jij kan doen als installateur voor ISDE

Als jouw klant zijn/haar bestaande woning aardgasvrij wil maken door middel van een aansluiting op een extern warmtenet, dan is er voor gemengde VvE’s en verhuurders subsidie mogelijk vanuit de Stimuleringsregeling aardgasvrije huurwoningen (SAH).

Met de SAH ontvangt de klant een subsidie voor aanpassingen in de woningen en voor de aansluitkosten op het externe warmtenet.

Met de Subsidieregeling Verduurzaming en Onderhoud Huurwoningen (SVOH) is het voor particuliere verhuurders of institutionele beleggers mogelijk om subsidie aan te vragen voor het verduurzamen van hun gereguleerde huurwoningen.

Jouw klant kan bij gemeenten en provinciën waarschijnlijk verschillende subsidies aanvragen. Daarvoor moet je klant bij de sites van de gemeenten en provinciën zijn.